台政办〔2012〕3号 台前县人民政府办公室关于批转《台前县审计局2012年度审计项目计划》的通知

各乡（镇）人民政府，县人民政府各部门：

《台前县审计局2012年度审计项目计划》已经县政府同意，现批转给你们，请自觉接受监督，积极配合审计机关工作，提高财政、财务资金管理水平和使用效益。

                              二O一二年二月十三日

台前县审计局2012年度审计项目计划

2012年，我县审计工作按照全国、全省、全市审计工作会议部署和县委经济工作会议要求，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以推动审计“争先创新”为主题，以政府性资金审计为主线，切实履行审计监督职责，充分发挥“免疫系统”功能，为建设富裕和谐美丽新台前发挥服务保障作用。

一、审计项目计划安排主要原则、工作重点和工作要求

（一）主要原则。根据“重点部门和单位每年审计一遍，其他单位三年审计一遍”的要求，围绕审计署、省审计厅、市审计局安排的审计任务，确定审计项目。

（二）工作重点。切实做好审计署、省审计厅、市审计局安排的重点专项资金审计任务，强化政府投资建设项目审计，加强财政财务收支审计，扎实开展好经济责任审计。

（三）工作要求。持续开展“争先创新”、审计项目“五个一”活动，不断增强精品意识、绩效意识、案件线索意识、开放性意识和计算机审计意识。积极改进审计项目组织方式，切实加强统筹协调，着力提高审计项目质量。加强审计项目管理，有效整合审计资源，严格控制项目进度，努力提高工作效率。

二、审计项目计划任务

（一）财政审计

1、2011年财政预算执行和其他财政收支审计。以规范预算管理、完善预算制度、规范资金分配行为、促进财政细划预算、提高财政绩效水平为目标，全面掌握2011年财政预算执行情况和存在的突出问题；围绕预算执行的真实性、完整性和科学性，以预算管理和资金分配为重点，注重从管理和制度层面揭露问题、分析原因、提出建议；重点关注年初预留资金安排使用情况，预算超收收入及上级财政补助资金安排和使用情况，财政转移支付情况，重点支出安排和资金到位情况。县审计局组织有关业务股室对我县2011年财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，2012年2月开始，6月完成。

2、财政决算审计。以促进部门加强预算资金管理和财政收支管理、提高财政资金使用效益为目标，重点审计预算资金收缴、分配、拨付及使用等环节；检查和揭露预算执行中的不真实、不合法、不规范、不科学等问题；以社会关注的热点问题和重点项目绩效评价为切入点，关注落实国家财经法规和市委、市政府决策部署执行效果，促进制度完善，健全管理机制。县审计局组织有关业务股室对5个乡（镇）2011年度财政决算及其他财政收支情况进行审计，2012年7月开始，10月完成。

（二）绩效审计

3、社会保障资金审计。以规范社会保障资金管理、提高资金使用效益、促进全民共享改革成果为目标，重点摸清各项社会保障资金收支规模和结构，反映市、县政府在完善社会保障制度、改善民生和维护社会稳定等方面取得的主要成效，揭露各项社会保障资金筹集、管理、分配、使用和政策执行、运行机制中存在的突出问题，分析基金可持续性，从体制机制和制度层面分析存在问题的原因，提出针对性建议。根据市审计局统一安排，采取异地交叉审计方式，对社会保障资金进行审计，2012年2月开始，4月完成。

4、工商系统2011年—2012年上半年预算执行和其他财政收支审计。以规范工商系统预算管理、提高资金使用效益为目标，重点摸清工商系统基本情况；检查内控制度建立和执行情况；检查收支真实性、完整性、合法性、效益性；检查票据、资产管理情况；检查以前年度审计决定执行和审计整改情况。县审计局组织有关业务股室对全县工商系统2011年—2012年上半年预算执行和其他财政收支情况进行审计，2012年6月开始，8月完成。

5、2010年—2011年度土地整理项目专项资金审计。以促进土地整理项目有序开展、保障项目资金安全、提高项目资金使用效益为目标，重点关注土地开发整理项目前期论证、立项程序、工程招投标、工程监理、会计核算、工程验收等环节；揭露虚假配套、挤占挪用、虚报冒领、贪污私分、效益低下、决策失误、损失浪费等问题；对项目资金运行轨迹和使用效益进行监督和客观评价，提出合理意见、建议。根据市审计局统一安排，采取异地交叉审计方式，县审计局组织有关业务股室对土地整理项目资金审计，2012年3月开始，5月完成。

6、2011年度人防工程易地建设费专项审计调查。以促进人防部门依法征收人防工程易地建设费、进一步加强资金和项目管理、提高资金使用效益为目标，重点关注县人防部门管理的人防工程易地建设费预算、筹集、拨付、管理、使用及效益情况；揭露和纠正人防工程易地建设费在预算执行和资金筹集、拨付、管理、使用以及项目实施中存在的问题；对资金使用效果进行客观评价；针对存在问题提出改进建议。县审计局组织有关业务股室对2011年度人防工程易地建设费进行审计调查，2012年2月开始，5月完成。

7、职业教育专项审计调查。以摸清我县实施职业教育攻坚计划阶段性成果、促进我县职业教育各项工作扎实推进为目标，重点调查职业教育项目资金筹集、拨付、管理、使用以及效益情况，规范被审单位财务行为，推动职业教育投入、税收优惠政策落实到位；针对调查发现的问题，从机制和制度层面提出意见和建议。根据市审计局统一安排，采取异地交叉审计方式，县审计局组织有关业务股室对职业教育专项资金进行审计调查，2012年6月开始，11月完成。

8、2010年—2011年度农业综合开发项目审计调查。以促进项目资金规范管理、保障项目资金安全、提高项目资金使用效益为目标，重点审计项目资金使用的真实性、合法性和有效性；关注项目计划、资金筹集使用；揭露虚假配套、挤占挪用、虚报冒领资金等问题；客观评价项目实施效果，深入分析项目实施中存在的普遍性、倾向性问题和薄弱环节，提出加强和改进项目管理的建议。根据市审计局统一安排，采取异地交叉审计方式，县审计局组织有关业务股室对农业综合开发办公室进行审计调查，2012年7月开始，9月完成。

9、全县公检法司基础设施建设项目建设情况专项审计调查。以促进建设单位加强项目管理、保障工程质量、充分发挥项目建设资金效益为目标，重点调查建设项目立项决策是否科学、履行基建程序是否严格、资金使用是否合规等，查找项目建设管理中存在的不足和问题，及时提出合理建议。县审计局组织有关业务股室对公检法司基础设施建设情况审计调查，2012年2月开始，5月完成。

10、政府保障性住房建设项目审计或审计调查。以了解政府投资保障性住房政策落实情况、促进保障性住房项目规范管理、保证惠民政策落到实处为目标，重点调查政府投资保障性住房政策执行情况和资金使用效益，揭示政府投资保障性住房资金筹集、管理、使用中存在的主要缺陷及问题，促进政府投资保障性住房制度不断完善。县审计局组织有关业务股室对县项目进行审计调查，2012年5月开始，10月完成。

11、财务收支审计。以促进被审计单位加强财务管理、规范财务收支行为、提高财政资金使用效益为目标，重点检查内控制度建立和执行、政府采购、资产管理、各项经费尤其是专项经费管理和使用等情况；关注各项财务收支的真实性、合法性、效益性；揭示和纠正被审计单位管理中存在的财务管理不规范、损失浪费、国有资产流失等问题。县审计局组织有关业务股室对县发改委2011年度财政收支、县粮食局2011年度财务收支、县商务局2011年度财政收支、县交通局2011年度财政收支、县公路局2011年度财务收支、部分乡（镇）卫生院2011年度财务收支、县住建局2011年度财政收支、县水利局2011年度财政收支、部分中小学2011年度财务收支、县民政局2011年度财政收支、县畜牧局2011年度财政收支、县卫生局2010年—2011年度财政收支、县人民医院2011年度财务收支情况进行审计，2012年2月开始，11月完成。

12、企业审计。以促进国企改革增效为目标，关注企业内部控制制度建立健全及执行结果；关注企业经营、投资、筹资等决策活动的正确性、科学性与效果性，促进企业管理水平和决策能力的提高；关注企业内部审计建设；关注企业体制机制，促进企业提升竞争能力，使企业健康可持续发展。县审计局组织有关业务股室对县供电局2011年资产负债损益审计，2012年7月—8月完成。

（三）经济责任审计

以党委政府需求为导向，以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动部门、单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；注重揭示和反映违法违规及失责问题，做出客观公正、实事求是的评价，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。县审计局组织有关业务股室对县机关事务管理局原党总支书记、局长，县文化广电旅游局原党组书记、副局长、县电视台原台长进行离任审计，2012年2月开始，3月完成。