台前县审计局关于县实验中学2016、2017年度财务收支审计结果公告

（二O一八年十二月十日公告）

2018年第10号

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,台前县审计局于2018年7月至9月29日对台前县实验中学2016、2017年财务收支情况进行了报送审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）学校职责

台前县实验中学为股级事业单位，承担义务教育初中阶段的教育教学工作，主要职责是全面贯彻国家教育方针，培养学生创新精神与实践能力，使之成为社会主义事业的建设者和接班人。内设办公室、教务处、政教处、团委和总务处4个处室。  

（二）财务收支情况

2016年期初余额841888.35元，公共财政预算拨款6722140.60元，预算拨款支出5851542.95元，其中基本支出5074042.95元，项目支出777500.00元。期末余额1712486.00元。

2017年期初余额1712486.00元，公共财政预算拨款13798897.30元，预算拨款支出13951183.81元，其中基本支出12942933.81元，项目支出1008250.00元。期末余额1560199.49元。

二、审计评价意见

审计结果表明：台前县实验中学在2016、2017年度财务收支过程中，基本做到了收支手续完备、数字核算准确、账账相符、账表相符，所提供资料基本真实有效。同时，在财务管理方面，还不同程度的存在一些问题和不足，需在今后的工作中予以纠正和规范。

三、审计发现的主要问题

（一）原始凭证不合规31811.98元

（二）未按会计科目列支98871.00元

（三）大额支出未上会议研究121957.01元

（四）超规定范围和限额使用现金69042.95元

（五）扩大开支范围72479.00元

（六）应记未记固定资产40883.14元

（七）无合同支劳务费4499.98元

四、处理处罚决定及审计建议

对审计发现的问题，台前县审计局出具了审计报告，下达了审计决定，并依法进行了处理。建议县实验中学规范账务工作，严格执行《会计法》、“三重一大”、《现金管理暂行条例》的规定，进一步加强单位资产管理，严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》规定管理预算支出。

五、整改情况

县实验中学高度重视审计揭示的问题，进行了专题研究，完善了相关规章制度，并召开专题会议布置整改落实审计报告提出的问题建议。截至目前，县实验中学通过完善制度、加强监管等措施对审计中发现的问题进行了整改。