台财办〔2021〕94号台前县财政局关于组织开展全县2021年度会计信息质量和财务管理监督检查工作的通知

为切实履行财政部门会计监督职责，根据《中华人民共和国会计法》、《濮阳市财政局关于组织开展全市2021年度会计信息质量和市直预算单位财务管理监督检查工作的通知》（濮财办〔2021〕５6号）和《台前县财政局2021年度财政监督计划》，决定组织开展全县2021年度会计信息质量及财务管理监督检查。现将有关事项通知如下：

一、检查时间和范围

检查工作自本通知下发之日开始，至2021年10月22日结束。此次检查范围为10个县直预算单位及二级机构2020年度会计信息质量和财务管理情况，必要时可追溯到以前年度或相关单位。

二、检查行业和重点

（一）政府投融资平台开展会计监督

县财政部门要深入贯彻中央经济工作会议、全国财政工作会议和全省财政工作会议精神，服务防范化解重大风险，坚持主动防范、系统应对、标本兼治、守住底线的总体思路，对政府投融资平台开展会计信息质量检查。重点关注其是否存在虚构业务收入、利用政府信用违规举债、名股实债、循环注资、少计提资产减值或者折旧等行为，采取分析评估内部控制、资产质量和债务风险等方式，揭示风险隐患，有效防范系统性和区域性风险。鉴于在2020年度会计信息质量检查中,已对中台建设投资有限公司进行了全面检查,本年度将针对2020年度检查中发现问题整改情况进行复查,重点检查上年度检查中发现的问题是否整到位。

（二）对行政事业单位开展政府会计准则制度实施情

况专项检查和调研

为更好推动实施政府会计准则制度，有效建立权责发生制的政府综合财务报告制度，结合此次会计信息质量检查，同步实施政府会计准则制度专项检查和调研。财政部门结合我县实际情况自主选择不少于10户行政事业单位，重点检查会计信息质量、政府会计准则制度执行、预算管理及财务收支、国有资产管理使用等情况；同时开展政府会计准则制度执行情况的调研工作，推动政府会计准则制度的有效贯彻实施，切实提高政府会计主体会计信息质量。

（三）对县直预算单位财务管理情况进行专项监督检查

县财政结合会计信息质量检查，对县直预算单位落实财务管理责任、健全内部控制制度、规范预决算管理、严格收支管理、规范政府采购管理、强化资产管理、严格债务管理和全面实施绩效管理等方面进行专项监督检查。切实推进县直预算部门（单位）财务管理水平，提高预决算质量和内部控制管理水平。

三、检查要求

（一）提高认识，履职尽责。财政部门要加强组织领导，进一步提高政治站位，充分发挥财政监督职能，切实履行财会监督主体责任，主动融入党和国家监督体系。要精心组织，统筹安排，加强对检查工作的指导，及时确定年度检查名单，制定检查方案，抽调业务骨干组建检查组实施监督检查，确保监督检查工作高质高效完成。

（二）突出重点，注重实效。财政部门要落实好“双随机、一公开”监管要求，保证检查覆盖面并突出重点。要聚焦财税政策、会计制度的有效执行，突出检查重点，抓住问题实质，获取充分适当的检查证据，严肃查处违法违规行为。全面实行查前公示和查后公告，加大对违法违规案例的曝光力度，进一步提高检查工作实效。

（三）加强沟通，形成合力。财政部门要加强与上级财政和审计部门的沟通协调，相互通报检查名单、共享检查结果，同时也要及时沟通巡视、巡察等部门，避免多头重复检查。

（四）规范程序，严明纪律。财政部门要严格执行《财政部门监督办法》《财政检查工作办法》有关规定，切实遵守内部控制制度和操作规程，依法依规依程序开展检查，实行检查全过程留痕，有效控制行政执法风险。参检人员要严格执行各项检查纪律、廉洁纪律和保密纪律，不得妨碍被检查单位的正常运转，自觉维护财政监督队伍的良好形象。 

（五）落实责任，强化整改。被检查部门（单位）是落实监督检查整改工作的责任主体，要密切配合检查工作，切实担负起检查整改的责任，不得以任何理由拒绝、阻扰或逃避检查和整改。财政部门适时对被检查单位的问题整改情况进行监督查验。

四、单位需提供的有关资料

1、2020年度会计凭证、帐册；

2、2020年度财务报表，《资产负债表》、《收入费用表》、《净资产变动表》、《现金流量表》、《附注》；

3、2020年度预算会计报表，《预算收入支出表》、《预算结转结余变动表》、《财政拨款预算收入支出表》；

4、《2020年度部门预算》；

5、《2020年度部门决算》；

6、单位财务管理制度；

7、单位基本情况(含部门职能、干部职工、内设科室、二级机构及帐套设置情况)；

８、单位及二级机构统一社会信用代码证或事业单位证书复印件。

以上会计资料请单位负责人签字并加盖单位公章，于8月18日前报送财政局财政监督股(420房间),联系人梁吉东,联系电话0393-2212042,邮箱tqczjd@126.com。

2021年8月16日

附件:

1、会计监督检查工作纪律;

2、台前县2021年度会计信息质量和财务管理监督检查单位名单

附件1:

会计监督检查工作纪律

一、四项纪律 

（一）强化政治纪律，坚定信念勇于担当。

（二）强化廉政纪律，廉洁自律守住底线。

（三）强化工作纪律，依法用权作风过硬。

（四）强化保密纪律，筑牢防线严守秘密。

二、八个不准

（一）不准接受被检查单位的超标住宿安排。

（二）不准违规使用被检查单位的交通工具。

（三）不准接受被检查单位安排的宴请、旅游、健身和娱乐活动。

（四）不准收受被检查单位的礼品、礼金、消费卡、移动支付红包、虚拟货币等。

（五）不准在被检查单位报销费用。

（六）不准利用检查工作便利谋取个人利益。

（七）不准接受他人请托，对检查发现的问题隐瞒不报。

（八）未经财政部门批准，不准对外公开发布或透露检查信息。

附件：2

台前县2021年度会计信息质量和财务管理    监督检查单位名单

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