台政办〔2016〕8号关于转发台前县审计局2016年度审计项目计划的通知

各乡（镇）人民政府，县产业集聚区管委会，县人民政府各部门：

《台前县审计局2016年度审计项目计划》已经县政府同意，现转发给你们，请积极配合审计机关工作，切实提高财政、财务资金管理水平和使用效益。

2016年2月24日

台前县审计局2016年度审计项目计划

2016年，县审计局全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕中央和省市县委经济工作会议确定的重点任务，贯彻落实《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》和李克强总理的重要指示精神，按照协调推进“四个全面”战略布局和全国、全省、全市审计工作会议要求，依法全面履行审计监督职责，推动实现创新、协调、绿色、开放、共享发展，充分发挥审计推动完善国家治理的基石和重要保障作用，为促进台前经济社会发展做出积极贡献。

一、计划编制的总体思路

总体思路是：结合省市县文件精神，按照“三个围绕”的要求，明确“两个目标”，坚持“八项原则”安排审计项目计划。“三个围绕”，一是围绕省委省政府市委市政府重大决策部署和县委县政府年度工作重点；二是围绕中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件和全国、全省、全市审计工作会议精神；三是围绕群众关心、社会关注的重大民生问题，本着突出重点、量力而行的原则，摒弃贪大求全、广种薄收的做法，精选一定数量的重点审计项目。“两个目标”，一是任务目标，争取目标考核进入先进行列；二是总体目标，确保各项管理水平上台阶。“八项原则”，一是要坚持把政策跟踪审计作为首要任务，有所探索、有所创新；二是坚持以预算执行审计为主题；三是坚持以经济责任审计为主要内容；四是坚持突出重点建设项目，在重点建设项目上下功夫；五是坚持问题导向，注重审计成果最大化；六是坚持项目计划管理责任制，实行“三定一比”制度；七是坚持加大配合上级机关“上审下”力度；八是坚持在上级审计机关统一安排下，加大行业审计“统一搞、交叉审”的力度。

二、计划实施的总体要求

一是统筹安排，做到“四个结合”。加大审计项目计划统筹力度，利用好财政审计和经济责任审计平台，加大各领域审计项目的统筹整合力度，做到“四个结合”，即：经济责任审计与部门预算执行审计相结合，部门预算执行审计与专项审计相结合，经济责任审计与专项审计相结合，政策跟踪审计与具体审计项目相结合，进一步提高审计效率。

二是整合力量，形成合力。对全年审计工作任务分主次、分重点，对重点审计项目，县审计部门分管副职要亲自挂帅，整合审计力量，集中优势兵力打攻坚战。要做到“三个整合”，即局各业务股室力量的整合；县局审计力量和市局的整合；审计系统与外部审计力量的整合。

三是精心组织，通力协作。牵头重点审计项目的业务股室要精心组织协调，搞好审前调查和审前业务培训，精心编制工作方案，做到不打无准备之仗；参与配合股室要全力配合，确保审计质量。县审计部门各股室要牢固树立全局一盘棋思想，在做好自身力量整合的同时，预留时间和人力，完成审计署和省厅统一组织的审计项目，并参与市局、县局组织的其他重要审计项目。

三、2016年度审计项目

（一）财政、财务收支审计

1. 2015年度财政预算执行和其他财政收支情况审计

审计目标和重点：以深化财税体制改革、推动建立现代财政制度、提高公共资金使用绩效、促进部门及所属单位预算资金管理和财政收支管理更加规范为目标，重点关注预算编制、预算执行、预算公开和预算绩效评价情况，财政决算草案编制情况，专项转移支付的清理整合和分配情况，非税收入征管情况，积极财政政策的实施效果，部门预算的总体执行情况，中央八项规定精神的落实情况，财政存量资金的规模和结构，地税部门税收征管情况等。在关注上述重点的同时，将地税征管审计、地方政府债券发行管理和使用情况、盘活财政资金相关政策落实情况、支持产业集聚区发展财税政策推进情况、先进制造业发展专项资金、农村义务教育薄弱改造补助专项资金管理使用情况等内容作为全省统一组织的审计事项同时开展。

组织方式：县审计局财政金融审计股牵头，经济责任审计中心配合，对县2015年度财政预算执行和其他财政收支情况实施审计。

审计时间：2016年3月开始，7月底前完成。

2. 县本级部门2015年度预算执行情况审计

审计目标和重点：以促进部门及所属单位预算资金管理和财政收支管理更加规范，推动部门预算公开透明，提高财政资金使用绩效为目标，重点审计部门预算执行和其他财政收支合法、合规和绩效情况，预算资金的收缴、分配、拨付及使用等情况，揭示部门预算与执行情况的主要差异和形成原因，以及虚报冒领、挤占挪用、损失浪费等重大违纪违规问题。

组织方式：县审计局财政金融审计股对县发改委实施审计，行政事业审计股对县民政局实施审计，固定资产投资审计股对县文化广电旅游局实施审计，经贸审计股对县卫计委实施审计。

审计时间：2016年3月开始，7月底前完成。

3. 2015年度财政决算及其他财政收支情况审计

审计目标和重点：以促进财政部门规范预算管理和财政分配秩序，提高财政收支的真实性，财政资金的安全性、效益性为目标，重点审计各乡镇财政收支管理情况，执行财政经济政策情况，核实财政决算的真实性，揭露虚增、虚减财政收支，挤占财政专项资金及扩大财政资金开支范围等问题，提高资金使用绩效。

组织方式：县审计局财政金融审计股对侯庙镇、清水河乡、后方乡实施审计，经济责任审计中心对城关镇、马楼镇实施审计。

审计时间：2016年3月开始，10月底前完成。

4. 财政财务收支审计

审计目标和重点：以促进被审计单位加强财务管理、规范财政财务收支行为，提高财政资金使用效益为目标，重点审计内控制度建立和执行、政府采购、资产管理、各项经费尤其是专项经费的管理和使用等情况，关注各项财政财务收支的真实性、合法性、效益性。

组织方式：县审计局法制股对县国土资源局实施审计，行政事业审计股对县第一高级中学、县人民医院、县实验中学、城关中心校、后方中心校、孙口中心校、县公安局实施审计，固定资产投资审计股对县住房和城乡建设局、县执法局实施审计，经贸审计股对县公路局实施审计。

审计时间：2016年5月开始，11月底前完成。

（二）民生专项资金审计

5. 稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（署定行业审计）

审计目标和重点：以推动中央和我县稳增长等政策措施落实到位，推进去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板任务的实施，促进我省经济平稳运行、健康发展和转型升级，实现创新、协调、绿色、开放、共享发展为目标，重点关注生态环保、保障性安居工程、城市基础设施、交通运输等重点项目实施情况，重点资金保障和使用情况，简政放权推进情况，财税、金融、产业等政策落实情况，反映存在的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施落地生根、不断完善和发挥实效。

组织方式：县审计局财政金融审计股牵头，由行政事业审计股、固定资产投资审计股、财政金融审计股、经贸审计股分别对8个领域的相关政策落实情况进行跟踪审计。

审计时间：2016年1月开始，11月10日前完成。分别在2016年3月10日前、5月10日前、9月10日前、11月10日前，分4次向市局报告跟踪审计结果。

6．基本医疗保险基金和医疗救助资金审计（署定行业审计）

审计目标和重点：以摸清情况，揭示问题，促进强化管理、完善制度，保障资金安全，维护人民群众利益为目标，重点关注基本医疗保险基金和医疗救助资金制度建立健全及运行情况、基金和资金筹集管理使用及在社会保障中取得的主要成效、基本医疗保险基金和医疗救助资金业务管理情况等。

组织方式：县审计局行政事业审计股牵头，待省厅工作方案确定后，根据要求明确具体组织方式。

审计时间：2016年8月开始，10月10日前提交审计报告征求意见稿（初稿）。

7. 生态环境保护政策措施执行情况审计调查（省厅行业审计调查）

审计目标和重点：以促进生态环境保护各项政策贯彻落实、持续改善生态环境质量、环保资金规范管理、提高资金使用效益，推动解决生态环境保护问题和风险隐患为目标，重点关注蓝天、碧水、乡村清洁三大工程实施情况，环保资金征收、管理情况，重点领域节能减排任务完成情况，生态环境保护政策措施执行情况等。

组织方式：县审计局经贸审计股牵头组织，对县本级实施审计。

审计时间：2016年5月开始，7月10日前提交审计报告征求意见稿（初稿）。

8. 精准扶贫政策落实情况审计调查（省厅行业审计调查）

审计目标和重点：以摸清县政府贯彻落实中央和我省精准扶贫相关政策的总体情况，促进精准扶贫政策有效落实、扶贫资金规范管理、有效发挥扶贫资金使用效益，推动扶贫政策精准发力、扶贫资金投向精准、如期实现精准脱贫为目标，重点关注《中共中央关于打赢脱贫攻坚战的决定》和省委扶贫开发工作会议精神贯彻情况，具体任务分解、配套措施制定、工作机制建立是否落实。特别是落实“六个精准”和“五个一批”要求的具体举措。财政扶贫资金管理、分配和使用情况。关注各类财政扶贫资金投入是否到位，资金是否进行有效整合，拨付是否及时、使用是否合规有效，特别关注财政扶贫资金的结余结转情况。查处骗取套取、挤占挪用扶贫资金以及重大损失浪费等问题。

组织方式：县审计局行政事业审计股牵头组织，按照市局统一方案实行交叉审计。

审计时间：2016年10月开始，11月10日前完成。

（三）重点建设项目审计

9. 2016年度全省城镇保障性安居工程跟踪审计（署定行业审计）

审计目标和重点：以促进中央和省委、省政府关于城镇保障性安居工程部署要求全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注工程建设资金管理使用情况、目标任务完成情况、住房分配情况、棚户区改造情况和以往年度跟踪审计发现问题整改情况，揭示棚户区改造拆迁安置项目和住房分配管理方面存在的突出问题。

组织方式：县审计局固定资产投资审计股牵头组织，根据市局统一安排，对县本级实施交叉审计。

审计时间：2016年11月开始，2017年4月20日前提交审计报告征求意见稿（初稿）。

（四）经济责任审计

10. 经济责任审计

审计目标和重点：以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况，促进领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本地区、本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；注重揭示和反映违法违规及失责问题。

组织方式：县审计局各股室分别对县委组织部委托的16名党政领导干部实施任期经济责任审计。

审计时间：2016年2月开始，11月底前完成。

上述审计项目由县审计局各牵头股室制定具体实施方案。